Расчет суммы средств остающихся в распоряжении предприятия для последующего распределения
Српред = ЧП + ЧД,
где Српред – средства, остающиеся в распоряжении предприятия;
ЧП – чистая прибыль;
ЧД – чистый доход.
ЧП = Пн - Нп
ЧП = 102478,8-24594,91 = 77883,89 тыс. р.
ЧД = Дн - Нд
ЧД = 745,0-89,4 = 655,6 тыс. р.
Српред = 77883,89+655,6 = 78539,49 тыс. р.
Средства к распределению включают в себя фонд накопления, фонд потребления, резервный фонд.
Фонд накопления
ФН =78539,49*75% = 58904,62 тыс. р.
Фонд потребления
ФП =78539,49*20% = 15707,89 тыс. р.
Резервный фонд
РФ =78539,49*5% = 3926,97 тыс. р.
Резервный фонд необходимо проверить на нормативную величину:
ФРнорм=УК*N,
Где УК – размер уставного капитала;
N – предельное значение норматива, N=15% (см. исх. д. п.32).
ФРнорм=235000,0*15%= 35250,0 тыс. р.
Если текущие отчисления (плановые) меньше предельного значения, то ставится текущее отчисление, в противном случае в соответствующую графу проставляется нормативное значение, а дельта (величина, превышающая) перераспределяется между фондом накопления и фондом потребления в тех же пропорциях.
|
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН на 2009 год (ПЛАН КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ) | ||||
|
№ пп |
Наименование разделов (статей) |
Сумма, тыс руб. |
Фактическое финансирование инвестиций | |
|
Доходы и поступление средств в инвестиции | ||||
|
1 |
Собственные средства ВСЕГО |
60618,36 | ||
|
20,00% |
в том числе | |||
|
1,1 |
прибыль |
58291,52 | ||
|
1,2 |
амортизационные отчисления |
1904,84 |
1904,84 | |
|
1,3 |
прочие внутренние финансовые ресурсы: всего |
422 | ||
|
в том числе: | ||||
|
1,3,1 |
плановые накопления в строительстве (хоз. способ) |
210 | ||
|
1,3,2 |
доходы от попутной добычи минерально-строительных материалов на пятне застройки |
162,0 | ||
|
1,3,3 |
прибыль от реализации основных средств в строительстве, выполняемого хозяйственным способом |
50,0 | ||
|
1,3,4 |
прочие собственные средства: всего |
0,0 | ||
|
7,7% 2 |
Привлеченные средства ВСЕГО |
1600,0 | ||
|
в том числе: | ||||
|
2,1 |
централизованные средства |
0,0 | ||
|
2,2 |
бюджетные ассигнования (инвестиционные средства) |
0,0 | ||
|
2,3 |
эмиссия ценных бумаг |
0,0 | ||
|
2,4 |
займы, полученные от юридических лиц |
0,0 | ||
|
2,5 |
средства иностранных инвесторов |
1600,0 |
255,16 | |
|
2,6 |
прочие привлеченные средства |
0,0 | ||
|
3 |
Заемные средства ВСЕГО |
1220,0 | ||
|
26,50% |
в том числе: | |||
|
3,1 |
долгосрочные заемные средства |
1220,0 | ||
|
3,2 |
другие |
0 | ||
|
ИТОГО доходов и поступления средств в инвестиции (БАЛАНС) |
63438,36 |
2160,0 | ||
|
Потребность в инвестициях (из плана капитального строительства) | ||||
|
1 |
Потребность в инвестициях ВСЕГО |
2160,0 | ||
|
в том числе: | ||||
|
1.1 |
выполняемые подрядным способом |
1220,0 | ||
|
1.2 |
выполняемые собственными силами (хозяйственный способ) |
940,0 | ||
|
в том числе: | ||||
|
1.2.1 |
стоимость строительно-монтажных работ |
600 | ||
|
ИТОГО потребность в инвестициях (БАЛАНС) |
2160,0 | |||