Анализ привлечения банковского кредита ТОО «Жастар»

1) сумма чистых активов. Чистые активы - это в общем виде суммарная величина активов за вычетом долговых обязательств: задолженности учредителей по взносам в уставный капитал, убытков, целевых поступлений и финансирования, долгосрочных пассивов, краткосрочной задолженности;

2) сумма ликвидных активов. Под ликвидными активами подразумеваются оборотные активы за вычетом запасов и других позиций, которые нельзя немедленно обратить в деньги;

3) доход от реализации;

4) стоимость собственного капитала;

5) сумма краткосрочной кредиторской задолженности;

6) сумма дебиторской задолженности.

Исходными данными являются данные бухгалтерских балансов предприятия за 2007 - 2008 года соответственно и отчет о прибылях и убытках (Приложение Б). Данные для расчета представлены в таблице 14.

Таблица 14

Финансовые показатели ТОО «Жастар» за 2008 г., необходимые для расчета кредитоспособности тыс.тенге

Показатель	2008 г.
1	2
Чистые активы	2 551
Ликвидные активы	7 338
Доход от реализации	3 048
Собственный капитал	2 551
Краткосрочная кредиторская задолженность	2 886
Дебиторская задолженность	1 148

На основании данных таблицы 14 и по формулам, представленным в первой главе, рассчитаем нормы кредитоспособности. В таблице 15 приведены значения данных показателей за 2008 г.

Таблица 15

Ключевые показатели кредитоспособности ТОО «Жастар» за 2008 г.

Наименование показателя	Уровень показателя на 01.01.2009 г.
1	2
1 Норма отношения дохода от реализации к чистым активам	1,2
2 Норма отношения дохода от реализации к собственному капиталу	1,2
3 Норма отношения краткосрочной задолженности к капиталу	1,1
4 Норма отношения дебиторской задолженности к доходу	0,4
5 Норма отношения ликвидных активов к краткосрочной задолженности	2,5

Как видно из таблицы 15, только два показателя характеризуются положительной динамикой, а по трем наметился спад.

На рост дебиторской задолженности влияют многие факторы: вид продукции, емкость рынка, степень насыщенности рынка данной продукцией, применяемая на предприятии система расчетов.

На следующем этапе рассмотрим, к какому классу кредитоспособности относится анализируемое предприятие.

Для каждого из рассчитанных ключевых показателей фиксируются четыре уровня (класса). В практике банковского риск - менеджмента кредитоспособность клиента определяется путем выявления классности по трем из вышеперечисленных ключевых показателей: норма доходности, норма ликвидности, норма отношения краткосрочной кредиторской задолженности к капиталу.