План движения денежных средств
Заполнение данной таблицы происходит на основе ранее сделанных расчетов. Поступление денежных средств от реализации продукции, за ранее отгруженную продукцию перенесены из таблицы 5. Сальдо прочих доходов и расходов являются исходными данными и внесены из таблицы 7. Расчет прироста текущих пассивов и активов выполним ниже в таблице 12. Выплаты денежных средств рассчитаем ниже в таблице 9. Данные по оплате процентов по кредиту перенесены из таблицы 6. Налог на прибыль так же рассчитан в таблице 6. Чистый денежный поток – это разница между поступлением денежных средств и их расходованием.
Таблица 10. График выплат кредиторам
|
№п/п |
Показатель |
Планируемые значения по кварталам, д.е. | |||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | ||
|
1 |
Обязательства, всего |
14 958 |
17 354 |
19 996 |
20 149 |
|
2 |
Выплаты в квартале |
10 471 |
12 148 |
13 997 |
14 105 |
|
3 |
Погашение кредиторской задолженности |
4 487 |
5 206 |
5 999 | |
|
4 |
Кредиторская задолженность на начало планового периода |
4 487 |
5 206 |
5 999 | |
|
5 |
Кредиторская задолженность на конец планового периода |
4 487 |
5 206 |
5 999 |
6 045 |
Выплаты кредиторам выполним в табличной форме с использованием таблиц Excel. Порядок расчета оформлен в таблице 10.
Таблица 11. График выплат кредиторам
|
№п/п |
Показатель |
Планируемые значения по кварталам, д.е. | |||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | ||
|
1 |
Обязательства, всего (ОР) (п. 6 табл. 3 +п. 4 табл. 4) |
ОР1 |
ОР2 |
ОР3 |
ОР4 |
|
2 |
Выплаты в квартале |
70%*ОР1 |
70%*ОР2 |
70%*ОР3 |
70%*ОР4 |
|
3 |
Погашение кредиторской задолженности |
30%*ОР1 |
30%*ОР2 |
30%*ОР3 | |
|
4 |
Кредиторская задолженность на начало планового периода |
30%*ОР1 |
30%*ОР2 |
30%*ОР3 | |
|
5 |
Кредиторская задолженность на конец планового периода (п. 1 – п. 2 – п. 3 + п. 4) |
30%*ОР1 |
30%*ОР2 |
30%*ОР3 |
30%*ОР4 |