Задачи

Задание 1

Определить по условной организации величину налогооблагаемой базы, льготы, вычеты, сумму налога на добавленную стоимость или возможное возмещение из бюджета.

№ ме

ся

ца

Реализация товаров, работ, услуг без НДС и НСП

Использовано для собственных нужд

СМР хозяйственным способом

Получены авансы в счет предстоящих работ, услуг, поставок товаров

Получены страховые выплаты

Получена финансовая помощь

НДС уплачен поставщику

НДС по импорту уплачен таможне

НДС при выполнении СМР хозспособом

НДС по отгрузке товаров в счет авансов

15

400

400

-

200

50

20

200

100

-

20

16

500

400

-

100

20

10

200

200

-

10

17

400

200

100

100

20

10

100

100

10

-

Решение:

Ставка 18% применяется для определения расчетного налога по трем видам доходов:

1. доход от реализации товаров и услуг (графа 2);

2. внутреннее потребление своей продукции (графа 3);

3. строительно-монтажные работы для себя хозяйственным способом (графа 4).

По ставке 15,25% налог начисляется:

1. с получаемых авансов под будущие процессы (графа 5);

2. с полученных страховых выплат (кроме ОСАТО и социального страхования) (графа 6);

3. с финансовой помощи, полученной от покупателей своей продукции (графа 7).

Налогоплательщик применяет налоговые вычеты, их сумма показывается в графах 8-11.

Вариант 15:

(400+400)*18%+(200+50+20)*15,25%-(200+100+20)=

- 134,825 тыс. рублей к возмещению из бюджета.

Вариант 16:

(500+400)*18%+(100+20+10)*15,25%-(200+200+10)=

- 228,175 тыс. рублей к возмещению из бюджета.

Вариант 17:

(400+200+100)*18%+(100+20+10)*15,25%-(100+100+10)= - 64,175 тыс. руб. к возмещению из бюджета.

Задание 2

Перейти на страницу: 1 2 3