Анализ финансового состояния организации, комплексный анализ использования средств для выполнения социальных программ

Анализируя исполнение сметных назначений за 2007 г можно сказать:

1) планирование сметных назначений, направленных на выплату семьям с детьми, проведено в соответствии с требованиями законодательства;

2) увеличение сметных назначений по сравнению с 2006 г.произошли

в связи с тем, что с 01.01.2007 г. функции выплаты помощи при рождении ребенка и помощи по уходу за ребенком до достижении им 3-х летнего возраста лицам, застрахованным в системе общеобязательного государственного социального страхования осуществляется территориальными управлениями труда и социальной защиты населения;

3) отклонения фактических от кассовых со знаком (+) говорят о кредиторской задолженности, которая образовалась по состоянию на 01.01.2007 и 01.01.2008 г.(см.приложение 40)

Исходя их этого можно сказать, что по состоянию на 01.01.2008 г. обеспечение средствами для выплат помощи семьям с детьми соответствует плановым показателям потребности в этих средствах и финансирование выплат семьям с детьми проводиться в полном объеме.

После того как проанализировали исполнения сметных назначений по социальным программам, проанализируем обобщающий итог по управлению (см.таб.3.6.)

Таблица 3.6. Основные показатели деятельности управления за 2006-2007гг.

Показатели		2006	2007	отклонения
	Едн.изм.			Абс.величина	В %
Расходы в т.ч.	тыс.грн.	12573,3	21779,7	9206,4	173,2
Общего фонда в т.ч.	тыс.грн.	12573,3	21779,7	9206,4	173,2
Субсидии и текущие трансферты	тыс.грн.	12573,3	21779,7	9206,4	173,2

Расчетным путем выявлено, что расходы 2007года увеличились по сравнению с 2006 годом на 9206,4 тыс.грн. или на 173,2%. Это произошло за счет увеличения финансирования по социальным программам: увеличилось количество получателей всех видов социальной помощи по сравнению с 2006годом; увеличены размеры компенсационных выплат, гражданам которые пострадали вследствие аварии на ЧАЭС; увеличены также затраты на оплату ЖКУ, приобретение твердого топлива и газа по льготам и субсидиям.

Рассмотрим в таб.3.7 факторный анализ некоторых из видов социальных выплат, например выплат гражданам, которые пострадали вследствие аварии на ЧАЭС за 2006-2007гг.

Таблица 3.7. Факторный анализ социальных выплат по УТСЗН за 2006-2007г.

Наименование выплат	Размер выплат на 1 чел.(грн.)
	2006	2007	Абс.величина
Компенсация на продукты питания детям, пострадавшим вследствие аварии на ЧАЭС: -не посещающие дошкольные учреждения до 3-х лет -не посещающие дошкольные учреждения от 3-х до 6-ти лет; -посещающие дошкольные учреждения	35,00 50,00 3,30	49,00 72,50 16,50	14,00 22,50 16,20
Компенсация на продукты питания гражданам, пострадавшим на ЧАЭС : -1 категория -2 категория	228,00 114,00	250,00 125,00	22,00 11,00
Компенсация за ущерб причиненный здоровью, помощь на оздоровление: -1 и 2 группа инвалидности -2 категория -3 группа инвалидности -3 категория	120,00 100,00 90,00 75,00	120,00 100,00 90,00 75,00	- - - -