Оформление покупки

При поступлении товаров, материалов, услуг одновременно с накладными и актами к нам поступают счета-фактуры.

После проверки правильности заполнения счета-фактуры покупок подшиваются в папку «Покупки» и заносятся в журнал учета счетов – фактур покупок.(прил 2)

В конце месяца подводится по всем поступившим счетам-фактурам.

Журнал учета счетов-фактур покупок за ноябрь 2007г.

№	Дата, док.	Поставщик	Сумма, руб	Оплата
1/03	10.11 №14	ООО «Свет» (НДС 9000-00)	59000-00
1/03	14.11 №2	ООО «Заря» (НДС 2745-76)	18000-00
		Итого за ноябрь	77000-00

Книга покупок с 1 января 2007 г. формируется по начислению, а это значит, что все поступившие за месяц счета-фактуры можно занести в книгу покупок.

Исключением могут быть счета-фактуры, оформленные неправильно, или счета-фактуры по основным средствам, которые заносятся в книгу покупок после ввода основных средств в эксплуатацию.

№	Дата, док.	Поставщик	Без НДС	НДС	Сумма, руб
1/03	10.11 №14	ООО «Свет»	50000-00	9000-00	59000-00
2/03	14.11 №2	ООО «Заря»	15254-24	2745-76	18000-00
		Итого за ноябрь	65254-24	11745-76	77000-00