Общая характеристика финансов коммерческой организации
Движение денежных средств предприятия связано с различными хозяйственными операциями. Выделяют 3 вида хозяйственных операций и соответственно связанных с ними денежных потоков: текущая, инвестиционная и финансовая.
Денежный поток текущей деятельности характеризуется поступлением денежных средств от покупателей (заказчиков) и их использованием, связанным с обеспечением процесса производства продукции, выполнения работ, оказания услуг, реализацией покупных товаров и т.п.
Итак, определим положительные и отрицательные денежные потоки СХА «Сокол» . Информация по этому вопросу систематизирована в виде таблицы 1. Данные для этой таблицы были взяты из формы №4 бухгалтерского баланса.(приложение 8)
Таблица 1.
Движение денежных средств в СХА «Сокол» за 2008 г. тыс.руб.
|
Показатель |
2008г. |
2007г. |
Отклонение +(-) |
|
наименование | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Остаток денежных средств на начало отчетного года |
748 |
1 |
747 |
|
Движение денежных средств по текущей деятельности | |||
|
Средства, полученные от покупателей и заказчиков |
15886 |
17058 |
-1172 |
|
Полученные бюджетные субсидии |
490 |
- |
490 |
|
Прочие доходы |
307 |
50 |
257 |
|
денежные средства направленные: | |||
|
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов |
11000 |
11287 |
-287 |
|
на оплату труда |
4504 |
4246 |
258 |
|
на расчеты по налогам и сборам |
1409 |
815 |
594 |
|
на прочие расходы |
- |
- |
- |
|
Чистые денежные средства от текущей деятельности |
-239 |
747 |
-986 |
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | |||
|
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов |
- |
- | |
|
Полученные проценты |
- |
- |
- |
|
Поступления от погашения займов |
- |
- |
- |
|
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
- |
- |
- |
|
Займы, предоставленные другим организациям |
- |
- |
- |
|
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности |
- |
- |
- |
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности | |||
|
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями |
- | ||
|
из них банками |
- | ||
|
Прочие поступления |
- |
2707 |
-2707 |
|
Прочие расходы |
2707 |
-2707 | |
|
Чистые денежные средства по финансовой деятельности | |||
|
Чистое увеличение(уменьшение) денежных средств и их эквивалентов |
-239 |
747 |
-986 |
|
Остаток денежных средств на конец отчетного года |
509 |
748 |
-239 |