Денежные потоки и методы их оценки
(По этому вопросу см. также "Энциклопедию финансового менеджмента", автор А. Бригхэм, с.345 – 349).
Аналитическая структура денежного потока для целей ФМ может быть такой:
|
Показатели |
На квартал |
в т. ч. по месяцам: | ||
|
Текущая (основная) деятельность | ||||
|
Поступления: | ||||
|
- выручка от реализации | ||||
|
- авансы полученные | ||||
|
- прочие | ||||
|
Платежи: | ||||
|
-по расчетам с поставщиком и подрядчиком | ||||
|
-по расчетам с персоналом | ||||
|
-по расчетам с ВБФ | ||||
|
-по расчетам с бюджетом | ||||
|
-прочие | ||||
|
Итого: | ||||
|
Инвестиционная деятельность | ||||
|
Поступления: | ||||
|
-от реализации долгосрочных активов | ||||
|
Платежи: | ||||
|
-инвестиции | ||||
|
Итого: | ||||
|
Финансовая деятельность | ||||
|
Приток | ||||
|
- ссуды и займы полученные | ||||
|
Отток | ||||
|
-возврат кредитов | ||||
|
Итого: | ||||
|
Общее изменение денежных средств | ||||
|
Наличие ДС на начало года | ||||
|
Наличие ДС на конец года | ||||