Отчет о движении денежных средств, составленный прямым методом
При использовании прямого метода в отчет переносятся суммы поступления и расхода денежных средств по данным бухгалтерского учета компании. В результате отчет будет выглядеть следующим образом (см. табл. 5).
Таблица 5. Отчет о движении денежных средств за 2005 год, составленный прямым методом (Михаил Грибов, заместитель руководителя Департамента международных проектов ООО «Бейкер Тилли Русаудит»)
|
Показатели |
Сумма, руб. |
|
Операционная деятельность | |
|
Получено от покупателей |
8700 |
|
Уплачено поставщикам и работникам |
(6150) |
|
Проценты уплаченные |
(300) |
|
Налог на прибыль уплаченный |
(625) |
|
Чистый поток денежных средств от операционной деятельности |
1625 |
|
Инвестиционная деятельность | |
|
Уплачено за приобретенные основные средства |
(2000) |
|
Получено от продажи основных средств |
30 |
|
Выдан кредит |
(500) |
|
Проценты полученные |
30 |
|
Чистый поток денежных средств от инвестиционной деятельности |
(2440) |
|
Финансовая деятельность | |
|
Получен кредит |
3000 |
|
Погашен кредит |
(2000) |
|
Выплачены дивиденды |
(120) |
|
Чистый поток денежных средств от финансовой деятельности |
880 |
|
Чистое увеличение денежных средств |
65 |
|
Денежные средства на 01.01.05 |
2200 |
|
Денежные средства на 31.12.05 |
2265 |
6. Прочая информация.
Компания начислила и выплатила дивиденды в сумме 120 руб.
Получено от покупателей 8700 руб., оплачено поставщикам 5800 руб.
Компания начислила и выплатила заработную плату в сумме 350 руб.