Бюджет производственного предприятия

Планируемый запас материала на конец периода – 10% от потребности следующего квартала.

Планируемый запас материала на начало периода – 12% от потребности текущего квартала.

График ожидаемых выплат денежных средств по основным материалам

График ожидаемых выплат денежных средств по основным материалам представлен в табл. 7.

Таблица 7. График ожидаемых выплат денежных средств по основным материалам.

Кварталы
№ п/п	Показатели	I	II	III	IV	Всего за год
1	Задолженность прошлого года к оплате, $	2200				2200
2	Выплаты денежных средств по закупкам в I квартале, $	4072	2192	-	-	6264
3	Выплаты денежных средств по закупкам во II квартале, $		4183	2253	-	6436
4	Выплаты денежных средств по закупкам в III квартале, $			6022	3242	9264
5	Выплаты денежных средств по закупкам в IV квартале, $				6128	6128
6	Итого выплат денежных средств, $	6272	6375	8275	9370	27050

Исходными данными для расчета таблицы 7 является стоимость закупок материалов, $, по кварталам, рассчитанная в таблице 6 (гр.8):

При расчете использована следующая схема расчетов с поставщиками: 65% закупок оплачивается в текущем квартале, 35% – в следующем.

Задолженность по расчетам с поставщиками в 1 квартале задается условно, 2200 $

Смета прямых затрат на оплату труда.

Смета прямых затрат на оплату труда представлена в табл. 8. Этот блок бюджета формируется с учетом форм и систем оплаты труда основных рабочих предприятия.

Таблица 8. Смета прямых затрат на оплату труда

Кварталы
№ п/п	Показатели	I	II	III	IV	Всего за год
1	Количество единиц продукции, подлежащих изготовлению	534	520	786	802	2642
2	Удельная трудоемкость единицы изделия, ч	5,4	5,4	5,4	5,4	5,4
3	Общая трудоемкость производственной программы, ч	2884	2808	4244	4331	14267
4	Прямые затраты труда на 1 час, $	6	6	6	6	6
5	Общая стоимость прямых затрат труда, $	17302	16848	25466	25986	85602