Финансы, денежное обращение и кредит

Приведем расчет:

Дата первого платежа: 10.02.2009 г.

18% / 365 = 0,0493 20000 руб./36 мес. = 555,56 руб. (сумма основного платежа)

Февраль:

48 дней

0,0493*48=2,366 (% ставка)

20000 руб.*2,366%=473,24 руб. (сумма % за кредит)

555,56 руб.+473,24 руб.=1028,80 руб. (сумма платежа всего)

20000 руб.-555,56 руб.=19444,44 руб. (сумма ост. долга)

Март:

28 дней

0,0493*28=1,3804 (% ставка)

19444,44 руб.*1,3804%=268,49 руб. (сумма % за кредит)

555,56 руб.+268,49 руб.=824,05 руб. (сумма платежа всего)

19444,44 руб.-555,56 руб.=18888,88 руб. (сумма ост. долга)

Апрель:

31 день

0,0493*31=1,5283 (% ставка)

18888,88 руб.*1,5283%=288,77 руб. (сумма % за кредит)

555,56 руб.+288,77 руб.=844,33 руб. (сумма платежа всего)

18888,88 руб.-555,56 руб.=18333,32 руб. (сумма ост. долга)

Май:30 дней

0,0493*30=1,479 (% ставка)

18333,32 руб.*1,479%=271,23 руб. (сумма % за кредит)

555,56 руб.+271,23 руб.= 826,79 руб. (сумма платежа всего)

18333,32 руб.-555,56 руб.=17777,76 руб. (сумма ост. долга)

И так далее, пока сумма остаточного долга не будет равняться нулю.

Приложение 1: Банковский договор – на 3 л. в 1 экз.

Рекомендации по платежам – на 1 л. в 1 экз.

2. Произвести расчеты по определению кредитоспособности, платежеспособности и степени возможного банкротства на вашем предприятии

К числу основных критериев оценки финансового положения предприятий относится платежеспособность

. Финансовое состояние предприятий можно оценивать с позиции краткосрочной или долгосрочной перспективы. В этой связи различают долгосрочную и текущую платежеспособность. Долгосрочная платежеспособность определяется для оценки возможностей предприятия погашать свои долгосрочные обязательства. Под текущей платежеспособностью или ликвидностью понимают способность предприятий в полном объеме рассчитываться по своим краткосрочным обязательствам. Это одна из важнейших характеристик стабильности финансового положения предприятия.

Для оценки платежеспособности и ликвидности используются показатели ликвидности активов предприятий: коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент критической ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия) и коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия). Различия между этими коэффициентами обусловлены набором ликвидных средств, используемых в качестве покрытия краткосрочных обязательств. Первый коэффициент представляет относительно большой интерес для поставщиков, второй – для банков, третий – для держателей акций.

Коэффициент абсолютной ликвидности

(коэффициент быстрой ликвидности) показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может при необходимости погасить в ближайшее время, и отражает платежеспособность на дату составления баланса. Он является наиболее жестким показателем ликвидности.

Кап=А1/П1+П2

На начало периода:

А1=стр250+стр260=0+1 072 000=1 072 000

П1=прилижение к балансу, ф. №5=0

П2=стр610+стр620+стр630+стр660=1 353 000+0+0+0=1 353 000

Кап=1 072 000/0+1 353 000=0,79

На конец периода:

А1=стр250+стр260=0+1 078 000=1 078 000

П1=прилижение к балансу, ф. №5=0

П2=стр610+стр620+стр630+стр660=1 355 000+0+57 000+0=1 412 000

Кап=1 078 000/0+1 412 000=0,76

Рекомендуемый норматив для Кап должен быть не ниже 0,2 (>=0.2), что и видно на нашем примере. Это означает, что фирма способна в ближайшее время погасить краткосрочные задолженности.

Коэффициент критической ликвидности

(коэффициент кризисной или промежуточной ликвидности, уточненный коэффициент ликвидности) оценивает платежеспособность предприятий при условии своевременных расчетов с дебиторами на период средней продолжительности одного оборота дебиторской задолженности.

Он определяется как отношение суммы дебиторской задолженности со сроком погашения до 1 года, денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным пассивам (суммарной величине краткосрочных кредитов и займов и кредиторской задолженности).

Кпр=А1+А2/П1+П2

На начало периода:

А1=стр250+стр260=0+1 072 000=1 072 000

А2=стр240+стр270=0+0=0

П1=прилижение к балансу, ф. №5=0

П2=стр610+стр620+стр630+стр660=1 353 000+0+0+0=1 353 000

Кпр=1 072 000+0/0+1 353 000=0,79

На конец периода:

А1=стр250+стр260=0+1 078 000=1 078 000