Плановый баланс
Заключительным документом годового финансового планирования является плановый баланс. Плановый баланс – это прогноз соотношения активов и пассивов предприятия в соответствии со сложившейся структурой актив и задолженностей и ее изменение в процессе реализации других планов. Его назначение – показать, как изменится стоимость предприятия в результате хозяйственной деятельности предприятия в целом или его отдельного структурного подразделения в течение планового периода. Без планового баланса невозможно осуществить полный финансовый анализ, рассчитать финансовые показатели, используемые для оптимизации финансового состояния предприятия.
Необходимые для составления планового баланса показатели были рассчитаны ранее, теперь сведем их в таблицу 12.
Таблица 13. Плановый баланс
|
№ п/п |
Показатель |
Планируемые значения по кварталам, д.е. | ||||
|
На 01.01. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | ||
|
АКТИВЫ | ||||||
|
1 |
Текущие активы |
1 200 |
8 537 |
2 962 |
10 351 |
3 305 |
|
2 |
Прирост текущих активов |
0 |
7 337 |
5 576 |
-7 390 |
7 046 |
|
3 |
Дебиторская задолженность |
0 |
3 895 |
4 600 |
5 325 |
5 463 |
|
4 |
Баланс денежных средств |
0 |
7 613 |
13 184 |
18 228 |
27 232 |
|
5 |
Основные средства |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
|
6 |
Основные фонды за счет кредита |
0 |
300 |
300 |
300 |
300 |
|
7 |
Общая амортизация |
0 |
2 640 |
5 702 |
9 231 |
12 787 |
|
8 |
Остаточная стоимость основных фондов |
20 000 |
17 660 |
14 598 |
11 069 |
7 513 |
|
ИТОГО АКТИВОВ |
21 200 |
24 978 |
33 706 |
27 448 |
44 378 | |
|
ПАССИВЫ | ||||||
|
9 |
Текущие пассивы |
1 000 |
8 537 |
2 962 |
10 3 305 |
3 305 |
|
10 |
Прирост текущих пассивов |
3 692 |
7 409 |
-12 335 |
17 032 | |
|
11 |
Кредиторская задолженность |
0 |
4 487 |
5 206 |
5 999 |
6 045 |
|
12 |
Заемные средства |
300 |
200 |
100 |
0 | |
|
13 |
Собственный капитал |
20 200 |
20 200 |
20 200 |
20 200 |
20 200 |
|
14 |
Нераспределенная прибыль |
1 384 |
3 244 |
5 834 |
9 006 | |
|
ИТОГО ПАССИВОВ |
21 200 |
24 978 |
33 706 |
27 448 |
44 378 | |
|
Сальдо баланса |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |