Анализ источников финансовых ресурсов S.R.L. «Gantala» .

В течении всего анализируемого периода S.R.L. «Gantala» частично погасило задолженность перед персоналом , которая составила на 01.01.04 77595 лей, а на конец периода 2148 лей. Темп роста отрицателен и составляет 2,8%.

Так же хотелось отметить уменьшение задолженности перед бюджетом, которая на начало анализируемого периода составила 71667 лей ,а на конец 38108 лей, т.е. на 33559 лей меньше. Темп роста задолженности перед бюджетом за анализируемый период отрицателен и составляет 53,2%.

Из таблицы 3 мы видим, что у предприятия отсутствует задолженность перед персоналом по оплате труда, и перед органами социального и обязательного медицинского страхования на 01.01.06.

Следует отметить тот факт, что задолженность перед прочими кредиторами на начало анализируемого периода составляла 252491 лей, т.е. примерно 10% от суммы всей кредиторской задолженности, а на конец она сократилась до 3% .В целом темп роста по данной статье кредиторской задолженности отрицателен и составляет 50,9%.

Вторая по значимости статья в структуре заемного капитала – это долгосрочные кредиты банков. Заемные средства в виде кредитов используются более эффективно, чем собственные оборотные средства, так как совершают более быстрый кругооборот, имеют строго целевое назначение, выдаются на строго обусловленный срок, сопровождаются взиманием процента.[18,45] Сумма долгосрочных кредитов увеличилась с 500000 лей на начало анализируемого периода до 700000 лей - в конце анализируемого периода, то есть на 200000 лей. Темп роста суммы долгосрочных кредитов составил 140%. Доля долгосрочных кредитов в общей сумме заемных средств на 1.01.04г. составила 13%, и к концу анализируемого периода существенно не изменилась и составила 12%

Долгосрочные займы - это займы учредителей предприятия, в составе трех человек, которые были внесены для развития предприятия и составили: 60% - 183600 лей – руководитель предприятия, и по 20% - 61200 лей- оставшиеся учредители, на протяжении анализируемого периода остается стабильной суммой, удельный вес долгосрочного займа по отношению ко всей сумме финансовых ресурсов постепенно снижается с 7,5% до 4,8%.

Так же появляются отсроченные обязательства по подоходному налогу, но они несущественно представленны в структуре финансовых ресурсов.

Краткосрочные займы в структуре заемного капитала третья по значимости статья , в начале анализируемого периода она составляет 326500 лей, а в конце 385000 , абсолютное отклонение 58500 лей. Темп роста суммы краткосрочных займов составил 117,9%. Доля краткосрочных займов в структуре финансовых ресурсов постепенно снижается с 8% до 6% на 01.01.06.

Как видно из диаграммы 1, структура заемных источников финансовых ресурсов нельзя охарактеризовать однозначно.

Наблюдается рост задолженности по так называемой "больной статье" - кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками, хотя за-

долженность по этой статье баланса растет быстрыми темпами, в общем

Таблица 3

Источники формирования финансовых ресурсов S.R.L. «Gantala»

Показатель

01.01.2004

01.01.2005

01.01.2006

Абс. Отклон.

Темп роста, %

Сумма, леев

У.В., %

Сумма, леев

У.В., %

Сумма, леев

У.В., %

1

2

3

4

5

6

7

10

11

1. Всего источников финансовых ресурсов

4 082 852

100,0

5 431 789

100,0

6 411 867

100,0

2 329 015

157,0

в т.ч.

               

2. Собственный капитал

261 577

6,4

404 200

7,4

726 867

11,3

465 290

277,9

из них:

               

2.1.Уставный капитал

5400

0,1

5400

0,1

5400

0,1

0

100,0

2.2.Нераспределенная прибыль прошлых лет

166 786

4,1

223 603

4,1

398 066

6,2

231 280

238,7

2.3.Прибыль текущего периода

89 391

2,2

175 197

3,2

323 401

5,0

234 010

361,8

3. Заемный капитал

3 821 275

93,6

5 027 589

92,6

5 685 000

88,7

1 863 725

148,8

3.1. Долгосрочные кредиты банков

500 000

12,2

40 000

0,7

700 000

10,9

200 000

140,0

3.2. Долгосрочные займы

306 000

7,5

306 000

5,6

306 000

4,8

0

100,0

3.3. Отсроченные обязательства по п/н

0

0,0

3 796

0,1

3 006

0,0

3 006

0,0

3.4.Краткосрочные займы

326 500

8,0

385 000

7,1

385 000

6,0

58 500

117,9

3.5.Кредиторская задолженность

2 688 775

65,9

4 292 793

79,0

4 290 994

66,9

1 602 219

159,6

в т.ч.

           

0

 

поставщики и подрядчики

2 287 022

56,0

4 081 266

75,1

4 122 219

64,3

1 835 197

180,2

по оплате труда

0

0,0

11 696

0,2

 

0,0

0

100,0

задолженность перед персоналом по др. оп.

77 595

1,9

3 726

0,1

2 148

0,0

-75 447

2,8

по социальному страхованию и обеспечению

0

0,0

4 535

0,1

1

0,0

1

100,0

задолженность перед бюджетом

71 667

1,8

8 172

0,2

38 108

0,6

-33 559

53,2

Прочие кредиторы

252 491

6,2

183 398

3,4

128 518

2,0

-123 973

50,9

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6