Анализ источников финансовых ресурсов S.R.L. «Gantala» .

Дебиторская задолженность в общей сумме мобильных активов предприятия на начало периода составляла долю в 19% и к концу анализируемого периода увеличилась до 28,3%. В сумме дебиторской задолженности предприятия S.R.L. «Gantala» отсутствуют безнадежные долги покупателей и других дебиторов. Следовательно, всю дебиторскую задолженность, равно как и ее прирост, можно рассматривать в качестве полноценного мобильного элемента активов.Главной составляющей дебиторской задолженности является дебиторская задолженность покупателей, и в общей сумме всего имущества ее удельный вес довольно велик и составляет на 01.01.04 17%,а на конец анализируемого периода повышается до 26 %.

Кроме того уменьшение ТМЗ, и в частности, товара ,который на протяжении всего анализируемого периода составляет не менее 96% ТМЗ - с одной стороны, и увеличение дебиторской задолженности с 19% на 01.01.04 до 28,3% на 01.01.06,и в частности дебиторской задолженности покупателей-с другой стороны, говорит о том что основная деятельность предприятия S.R.L. «Gantala» -торговля фармацевтическими товарами - проходит успешно.

Так же увеличение доли денежных средств в составе мобильного имущества с 6% на начало периода до 11,83% в конце говорит о своевременной оплате покупателями приобретенного товара, т.е. о погашении дебиторской задолженности.

Важно так же отметить, что темп роста оборотных активов составил 161,9%, а темп роста иммобилизованных активов – 114%. То есть прирост оборотных активов не сопровождался уменьшением внеоборотных активов, а лишь

Таблица 4

Структура и динамика изменения активов S.R.L. «Gantala»

Показатель

01.01.04

01.01.05

01.01.06

Абс. Отклон.

Темп роста, %

Сумма, лей

У.В., %

Сумма, лей

У.В., %

Сумма, лей

У.В., %

1.Всего имущества

4 082 852

100,0

5 431 789

100,0

6 411 867

100,0

2 329 015

157,0

в т.ч.

               

2.Иммобилизованные активы

412 988

10,1

411 534

7,6

470 973

7,3

57 985

114,0

в том числе:

               

Нематериальные активы

5 754,00

0,1

2 397,0

0,0

2 772

0,0

-2 982

48,2

Основные средства

322 873

7,9

324 776

6,0

358 854

5,6

35 981

111,1

Долгосрочные финанс. Вложения

84 361,0

2,1

84 361,0

1,6

109 347

1,7

24 986

129,6

3.Мобильные активы

3 669 864

89,9

5 020 255

92,4

5 940 894

92,7

2 271 030

161,9

3.1.Запасы

2 743 574

67,2

3 862 959

71,1

3 470 780

54,1

727 206

126,5

в том числе:

               

Сырье, материалы и др.

89 865

2,2

115 076

2,1

67 179

1,0

-22 686

74,8

МБП

4 512,0

0,1

9 403

0,2

11 485

0,2

6 973

254,5

Товары

2 649 197

64,9

3 738 480

68,8

3 392 116

52,9

742 919

128,0

3.2.Дебиторская задолженность

700 320

17,2

902 827

16,6

1 685 191

26,3

984 871

240,6

в том числе

               

Деб. Зад. покупателей

695 738,0

17,0

868 405,0

16,0

1 666 297,0

26,0

970 559

239,5

Деб. Зад. связанных сторон

4 303,0

0,1

4 303,0

0,1

4 303,0

0,1

0

100,0

Авансы полученные

237,0

0,0

458,0

0,0

141,0

0,0

-96

59,5

НДС

 

0,0

29 661,0

0,5

14 450,0

0,2

-15 211

48,7

Задолженность персонала

42,0

0,0

 

0,0

 

0,0

-42

0,0

3.3.Денежные средства

223 030

5,5

246 697

4,5

702 481

11,0

479 451

315,0

в том числе

               

Касса

6 895,0

0,2

1 607,0

0,0

15 121,0

0,2

8 226

219,3

Расчетный счет

189 920,000

4,7

94 763,0

1,7

653 955,0

10,2

464 035

344,3

Валютный счет

25 947

0,6

150 059

2,8

33 137

0,5

7 190

127,7

Прочие денежные средства

268

0,0

268

0,0

268

0,0

0

100,0

4.Расходы будущих пер.

2 940

0,1

7 772

0,1

82 442,0

1,3

79 502

2804,1

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6