Совершенствование системы управления финансами в целях обеспечения финансовой устойчивости ЧТУП «Чистяков и компания»

Примечание - Источник: собственная разработка.

По данным таблицы видно, что прогнозируемая выручка от реализации вырастет на 24,6 % и составит 727,66 млн р., доход от реализации увеличится на 30% и составит в прогнозируемом периоде 132,7млн руб. при увеличении расходов на реализацию всего лиши на 23%.Прибыль от реализации увеличится на 192,5% и составит 11,7млн р. Рентабельность продаж возрастет и составит 1,61 %. Прибыль отчетного периода увеличится в 4,85 раз и она составит 9,7 млн р.

Для того чтобы определить, как увеличение прибыли повлияет на финансовую устойчивость посмотрим, как изменится структура бухгалтерского баланса.

Так как мы планируем, получение чистой прибыли в размере 5,2 млн р. составим прогнозируемый баланс на 2010г. Где полученную чистую прибыль отразим в 3 разделе бухгалтерского баланса по статье нераспределенная прибыль (строка 450). За счет увеличения собственного капитала в прогнозируемом году будет возможность снизить кредиторскую задолженность перед поставщиками. Прогнозируемый баланс ЧТУП «Чистяков и компания» на 2010г сведем в таблицу 3.11.

Таблица 3.11- Прогнозируемый баланс ЧТУП «Чистяков и компания» на 2010г.

Актив

Код строки

2009 год

2010 год

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

     

Основные средства:

     

первоначальная стоимость

101

3

3

амортизация

102

1

1

остаточная стоимость

110

2

2

ИТОГО по разделу I

190

2

2

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

     

Запасы и затраты

210

48

48

В том числе:

     

сырье, материалы и другие аналогичные активы

211

2

2

расходы на реализацию

214

2

2

готовая продукция и товары для реализации

215

43

43

расходы будущих периодов

218

1

1

прочие запасы и затраты

219

-

-

Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам

220

12

12

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

11

11

В том числе:

 

-

-

поставщиков и подрядчиков

242

9

9

по налогам и сборам

243

2

2

Денежные средства

260

2

2

ИТОГО по разделу II

290

73

73

БАЛАНС (190 + 290)

300

75

75

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

     

Уставный фонд

410

2

2

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

440

-

-

Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток)

450

-3

-3+5,2=2,2

ИТОГО по разделу III

490

-1

4,2

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

     

Долгосрочные кредиты и займы

510

15

15

ИТОГО по разделу IV

590

15

15

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

     

Краткосрочные кредиты и займы

610

-

-

Кредиторская задолженность

620

61

55,8

В том числе:

     

перед поставщиками и подрядчиками

621

58

58-5,2=52,8

перед покупателями и заказчиками

622

-

-

по расчетам с персоналом по оплате труда

623

2

2

по социальному страхованию и обеспечению

626

1

1

ИТОГО по разделу V

690

61

55,8

БАЛАНС (490 + 590 + 690)

700

75

75

Перейти на страницу: 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24