Анализ финансового состояния предприятия
Фондоемкость в 2007г. составила 0,28 руб. /руб., что больше уровня 2006г. на 15,56%, что составляет 115,56% темпа роста. В 2006г. рост данного показателя по сравнению с 2005г. составил 0,22 руб. /руб.
Фондовооруженность в 2007г. составила 398,57 тыс. руб. /чел., что больше уровня 2006г. на 26,62%., темп роста составил 126,62%. В 2007г. рост данного показателя по сравнению с 2005г. составил 289,07 тыс. руб. /чел.
Амортизация в 2007г. составила 361,85 тыс. руб., что больше уровня 2006г. на 14,39%, темп роста составил 114,39%. Причиной увеличения амортизации стало увеличение общей стоимости имущества организации. В 2006г. рост данного показателя по сравнению с 2005г. составил 682,20 тыс. руб., или 127,5% роста.
Среднегодовая стоимость оборотных средств в 2007г.5293,65 тыс. руб., что меньше уровня 2006г. на 1909,17 тыс. руб. Темп роста снизился на 26,5% и составил 73,5%. В 2006г. рост данного показателя по сравнению с 2005г. составил 845,84 тыс. руб. Темп роста составил 113,31%. Рост показателя обусловлен ростом изношенности оборудования.
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в оборотах в 2007г. составил 3,05 оборотов, что больше уровня 2006 г. на 1 оборот, что составило 149,1% темпа роста. В 2006 г. снижение данного показателя по сравнению с 2005 г. составило 12,6%, темп роста составил 97,4%.
Производительность труда в 2007 г. составила 1416,07 тыс. руб. /чел., что больше уровня 2006г. на 123,71 тыс. руб. /чел., что составило 109,57% темпа роста. В 2006г. рост данного показателя по сравнению с 2005г. составил 10,32%, что составило 110,32% темпа роста. Рост показателя обусловлен ростом численности.
Годовой фонд оплаты труда в 2007г. составил 1699,29 тыс. руб., что больше уровня 2006г. на 148,45 тыс. руб., что составило 109,57% темпа роста. В 2006г. рост данного показателя по сравнению с 2005г. составил 145,11 тыс. руб. темп роста составил 110,32%, так же обусловлен ростом численности и увеличением заработной платы.
Среднемесячная заработная плата на одного работника в 2007г. составила 12421,72 руб., что больше уровня 2006г. на 9,57%, что составило 109,57% темпа роста. В 2006г. рост данного показателя по сравнению с 2005 годом составил 1060,75 руб., что составило 110,32% темпа роста. Рост этого показателя связан с незначительным увеличением заработной платы.
Экономическая рентабельность в 2007г. составила 30,72%, что больше уровня 2006г. на 30,48%. Темп роста составил 12707%. В 2006г. произошло снижение данного показателя по сравнению с 2005г. на 9,6% и он составил 0,24%.
Представим экспресс-анализ финансового состояния ООО "Призма" за период 2005 - 2007гг. в таблице 2.2.
Таблица 2.2.
Экспресс-анализ финансового состояния ООО "Призма" за 2005-2007гг.
|
Наименование показателя |
2005 |
2006 |
2007 | ||||||
|
Показатель |
Абсолютное изменение |
Темп роста, % |
Показатель |
Абсолютное изменение |
Темп роста, % | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||
|
1. Общие показатели | |||||||||
|
1.1 Среднемесячная выручка от реализации, тыс. руб |
1112,86 |
1227,74 |
114,87 |
110,32 |
13452,72 |
117,52 |
109,57 | ||
|
1.2 Среднесписочная численность работников, чел. |
23 |
26 |
3 |
100,45 |
31 |
5 |
103,88 | ||
|
2. Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости | |||||||||
|
2.1 Степень платежеспособности общая, мес. |
3,79 |
2,50 |
- 1,29 |
66,04 |
2,15 |
- 0,37 |
85,4 | ||
|
2.2 Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам |
3,03 |
1,67 |
- 1,36 |
55,27 |
1,40 |
- 0,27 |
83,74 | ||
|
2.3 Коэффициент задолженности другим организациям |
0,53 |
0,52 |
- 0,01 |
97,95 |
0,49 |
- 0,03 |
94,02 | ||
|
2.4 Коэффициент задолженности фискальной системе |
0,016 |
0,021 |
0,005 |
1,302 |
0,050 |
0,029 |
239,79 | ||
|
2.5 Коэффициент внутреннего долга |
0,11 |
0,17 |
0,056 |
150,82 |
0,013 |
-0,151 |
8,16 | ||
|
2.6 Степень платежесп. по текущим обязательствам |
2,27 |
0,83 |
-1,44 |
36,53 |
0,73 |
-0,09 |
88,77 | ||
|
2.7 Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами |
3,38 |
5,81 |
2,43 |
172,10 |
4,75 |
-1,06 |
81,7 | ||
|
2.8 Собственный капитал в обороте |
4291889 |
2828434 |
- 1463455 |
65,9 |
1814492 |
-101394 |
64,15 | ||
|
2.9 Доля собственного оборотного капитала в оборотных средствах (коэффициент обеспеченности собственными средствами) |
0,51 |
0,48 |
- 0,03 |
94,94 |
0,39 |
- 0,09 |
80,79 | ||
|
2.10. Коэффициент автономии (финансовой независимости) |
0,67 |
0,74 |
0,07 |
110,28 |
0,77 |
0,03 |
103,55 | ||
|
3. Показатели эффективности финансово-хозяйственной деятельности (деловой активности и рентабельности) | |||||||||
|
3.1 Коэффициент обеспеченности оборотными средствами, в месяцах. |
7,64 |
4,80 |
- 2,84 |
62,86 |
3,48 |
-1,32 |
72,53 | ||
|
3.2 Коэффициент оборотных средств в производстве (в месяцах) |
1,29 |
1,15 |
-0,13 |
89,59 |
1,10 |
-0,05 |
95,58 | ||
|
3.3 Коэффициент оборотных средств в расчетах (в месяцах) |
6,36 |
3,65 |
-2,70 |
57,44 |
2,38 |
-1,27 |
65,24 | ||
|
3.4 Рентабельность активов |
0,33 |
0,24 |
-0,09 |
7343 |
0,31 |
0,07 |
127,07 | ||
|
3.4 Рентабельность оборотного капитала, % |
0,39 |
0,51 |
0,11 |
128,56 |
0,79 |
0,29 |
156,62 | ||
|
3.5 Рентабельность продаж, % |
0,34 |
0,29 |
-0,05 |
84,62 |
0,31 |
0,02 |
108,39 | ||
|
3.6 Среднемесячная выработка на одного работника |
3,40 |
56,13 |
52,74 |
1651,42 |
- |
- |
- | ||
|
3.7 Коэффициент инвестиционной активности |
0,23 |
0,35 |
0,12 |
151,02 |
0,30 |
-0,05 |
87,47 | ||
|
3.8 Эффективность внеоборотного капитала (фондоотдача) |
0,26 |
0,21 |
-0,05 |
80,31 |
0,18 |
-0,03 |
85,23 | ||
|
4. Показатели исполнения обязательств перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами | |||||||||
|
4.1 Коэффициенты исполнения текущих обязательств перед федеральным бюджетом |
0,75 |
0,89 |
0,75 |
118,67 |
0,903 |
0,013 |
101,46 | ||
|
4.2 Коэффициент исполнения текущих обязательств перед бюджетом РТ |
0,86 |
0,885 |
0,025 |
102,91 |
0,89 |
0,005 |
100,56 | ||
|
4.3 Коэффициент исполнения текущих обязательств перед местным бюджетом |
0,93 |
0,95 |
0,02 |
102,15 |
0,97 |
0,02 |
102,12 | ||
|
4.4 Коэффициент исполнения текущих обязательств перед гос. Внебюдж. фондами |
0,875 |
0,89 |
0,015 |
101,71 |
0,896 |
0,006 |
100,67 | ||
|
4.5 Коэффициент исполнения текущих обязательств ПФ |
0,988 |
0,99 |
0,002 |
100,2 |
0,99 |
0 |
100 | ||