Методика расчетов величины налоговых платежей предприятия в ходе составления финансового плана (форма 2).
Все начальные статьи отчета о прибыли (выручка, себестоимость без амортизации и амортизация) в соответствии со сделанными допущениями возросли на 10%. В то же время величина процентных платежей осталась без изменения, так как не было сделано ни какого допущения об объемах дополнительного заемного финансирования. Все остальные статьи отчета о прибыли получаются расчетным путем. Сумма обыкновенных дивидендов рассчитывается исходя из предположения о росте дивидендных выплат. Конечным результатом расчета первого приближения является величина добавки к нераспределенной прибыли предприятия в объеме 88.15 тыс. грн.
Имея отчет о прибыли, мы можем составить баланс предприятия (см. табл. 3.3).
Табл. 3.3. Баланс компании "Скиф-3" (в тыс. грн.)
|
Баланс |
03 год |
1прибл. |
Поправ ка |
2 прибл. |
Попра вка |
3 прибл. |
Попра вка |
4 прибл. |
|
Денежные средства |
50.00 |
55.00 |
55.00 |
55.00 |
55.00 | |||
|
Дебиторская задолженность |
335.00 |
368.50 |
368.50 |
368.50 |
368.50 | |||
|
ТМС |
620.00 |
682.00 |
682.00 |
682.00 |
682.00 | |||
|
Оборотные средства, всего |
1,005.00 |
1,105.50 |
1,105.50 |
1,105.50 |
1,105.50 | |||
|
Основные средство, нетто |
1,025.00 |
1,127.50 |
1,127.50 |
1,127.50 |
1,127.50 | |||
|
Активы, всего |
2,030.00 |
2,233.00 |
2,233.00 |
2,233.00 |
2,233.00 | |||
|
Кредиторская задолженность |
85.00 |
93.50 |
93.50 |
93.50 |
93.50 | |||
|
Начисленные обязательства |
115.00 |
126.50 |
126.50 |
126.50 |
126.50 | |||
|
Краткосрочные займы |
115.00 |
115.00 |
23.71 |
138.71 |
2.58 |
141.29 |
0.28 |
141.57 |
|
Краткосрочные задолженности, всего |
315.00 |
335.00 |
358.71 |
361.29 |
361.57 | |||
|
Долгосрочные кредиты |
749.00 |
749.00 |
23.71 |
772.71 |
2.58 |
775.29 |
0.28 |
775.57 |
|
Задолженности, всего |
1,064.00 |
1,084.00 |
1,131.42 |
1,136.58 |
1,137.14 | |||
|
Привилегированные акции |
40.00 |
40.00 |
40.00 |
40.00 |
40.00 | |||
|
Обыкновенные акции |
130.00 |
130.00 |
47.42 |
177.42 |
5.16 |
182.58 |
0.56 |
183.14 |
|
Нераспределенная прибыль |
796.00 |
884.15 |
873.83 |
872.71 |
872.59 | |||
|
Собственный капитал, всего |
926.00 |
1,014.15 |
1,051.26 |
1,055.30 |
1,055.73 | |||
|
Задолженности и капитал, всего |
2,030.00 |
2,138.15 |
2,222.68 |
2,231.88 |
2,232.88 | |||
|
Дополнительное финансирование |
94.85 |
10.32 |
1.12 |
0.12 |