Учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) в "1С:Бухгалтерии 7.7"

Исходные данные примера

Пусть ОАО "Комкор" была зарегистрирована в 2002 году, занимается пошивом одежды, оптовой торговлей и оказанием услуг населению (мелкий ремонт одежды и т. п.), имеет 2 производственных подразделения (не обособленных) – участок раскроя и швейный цех, а также склад. Организация ОАО "Комкор" не является плательщиком ЕНВД. На 1 января 2003 года в информационной базе имелись следующие данные (табл. 2.7).

Таблица 2.7

Остатки по счетам бухгалтерского и налогового учета на 01.01.2003 года

Счет

Сальдо на начало периода

Состав объектов аналитического учета (субконто)

Код

Наименование

Дебет

Кредит

01.1

ОС в организации ОАО "Комкор"

176 000,00

Стеллаж складской

02.1

Аморт. ОС, уч. на сч.01.1

25 813,33

10.1

Сырье и материалы

18 250,00

19

НДС по приобр. ценностям

3 650,00

20

Основное производство

6 550,00

Готовая продукция – Швейный цех

41.1

Товары на складах

66 805,11

Пальто имп. мужское – 20 шт. на складе

43

Готовая продукция

9 360,00

Пальто мужское (собств.) – 6 шт. на складе

51

Расчетные счета

175 000,00

60.1

Расч. с пост. в руб.

21 900,00

60.11

Расч. с пост. в вал.

66 805,11

66.1

Краткоср. кредиты в руб.

120 000,00

68

Налоги и сборы

13 947,00

69

Расч. по соц. страхованию

5 195,00

70

Расч. по оплате труда

10 257,00

71.1

Расчеты в рублях

500,00

75.1

Вклады в уставной капитал

25 000,00

76.5

Расч. с деб. и кред. в руб.

18 749,67

80

Уставный капитал

200 000,00

84.2

Убыток, подлеж. покрытию

10 552,00

Н01.05

Форм. расх. осн. пр–ва

2 560,00

Н02.01

Поступ. и выб. материалов

18 250,00

Н02.02

Поступ. и выб. товаров

60 200,00

Н02.03

Готовая продукция

4 120,00

Н05.01

Первоначальная стоимость ОС

170 000,00

Н05.02

Амортизация ОС

24 933,33

Н11.02

Убытки за 2002 год

16 358,00

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8